相続税の節税対策/さいたま相続サポートセンター(埼玉県志木市/板橋区)

相続税の節税対策

資産が多く、相続税を支払う必要がありそうであれば、相続税の節税対策をしましょう。税金対策にはさまざまな方法があり、少し工夫を施すことで、より多くの財産を遺すことができます。

相続税の節税対策は、大きく分けて2つあります。
1つ目は、相続税の課税対象となる財産の評価額を下げたり、非課税の財産や基礎控除額を増やしたりすることで、相続税の軽減を図る方法です。具体的には、次の方法があります。

・現金や預貯金を不動産に換える
・宅地を貸宅地にする(宅地を人に貸したり、賃貸アパート・賃貸マンションを建てる)
・小規模宅地等の特例を利用できるように工夫する
・養子縁組で法定相続人の数を増やす
・被相続人が生命保険に加入する
・墓地・墓石などを生前に購入する

2つ目は、生前贈与を利用する方法があります。具体的には、贈与税の暦年課税における基礎控除や配偶者控除の特例、相続時精算課税を利用した節税方法です。

これらの節税対策を行う前提として、相続税の納税資金を確保するようにしましょう。例えば、先に挙げた現金や預貯金を土地に換えておくことは有効な節税対策の一つです。しかし、相続税を支払う段階になって手元に金銭が残らないと、相続税を支払うために地価の高いときに買った土地を安値で売らなければなくなるという事態が生じます。節税対策を進めるにあって、納税資金を確保する対策(納税資金対策)も意識しましょう。

また、税法はたびたび改正されるため、それまで有効だった相続税対策が無意味になる可能性があります。どのような対策が有効か税理士に適宜確認し、リスクを緩和するため、1つの方法に頼らず、できるだけさまざまな方法を組み合わせた対策を検討しましょう。

さいたま相続サポートセンターは、志木市、板橋区、朝霞市、新座市、和光市、ふじみ野市など、埼玉県、東京都を中心に、相続税の節税対策や納付方法などの相続・遺産に関するご相談を承っております。お気軽にご相談ください。